市机关社保处：加强内控管理 确保基金安全

为改善和保障民生，防范和化解社保基金运行风险，市机关社保处坚持把加强内控管理作为保障基金安全的重要手段，积极探索基金管理“制度规范化、监督常态化、举措多样化、流程科学化”运行机制，加强领导，狠抓落实，强化社保基金安全。

一、合理设置岗位

按照不相容职务相互分离原则设置征收科、退管科和财务科等科室的经办职能和业务流程，明确工作职责，建立岗位之间相互监督制约机制，加强对基金收缴、支付、管理等各项业务、各个环节进行全过程的监督控制，确保养老保险基金的安全完整，维护参保者的合法权益。

二、规范基金财务控制

严格实行“收支两条线”管理的精神，在国有（国有控股）商业银行分别开设机关事业单位养老保险基金“收入户”和“支出户”，养老保险基金必须按规定纳入财政专户管理，专款专用，任何部门、单位和个人不得挤占、挪用，确保基金的安全与完整。

强化机关事业单位养老保险基金专户的管理，月末及时将收入户存款余额转入财政专户，做到收入户月末无余额。收入户、支出户的基金应按有关规定计算利息，所得利息计入基本养老保险基金。

严格实行养老保险基金缴拨程序，并形成正常的工作制度，及时足额拨付退休人员的养老金。严格基金管理，执行“一支笔”审批拨付养老保险基金的规定，加强印鉴、有效票据的分开管理。严禁用现金方式收付养老保险金。

建立严密的会计控制系统。依法建账，运用科学的、合理的会计处理方法对所发生的业务进行账务处理，原始凭证必须真实合法有效，更正会计记录应履行必要的审批手续，并记录在案。

明确基金财务管理部门各岗位的职责范围，未经授权不得越岗越权代办。出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登录工作；财务印鉴、票据、空白凭证实行专人登记管理。会计人员轮岗时，必须严格履行交接手续。

三、加强信息系统控制

市机关社保处严格按照国家和省有关社会保险信息系统建设标准，进行信息系统建设、管理和使用信息系统。

业务经办人员严格按照规定做好登录密码的管理，严禁未经特别授权以他人密码进入计算机系统，进行有关权限范围外的操作。为确保数据安全经办人员要建立日常备份机制，对数据库和本部门的电子文档等进行日常备份。

业务经办网络与公共网络实施完全的物理隔离，严禁业务经办网络内的计算机以任何方式接入公共网络。加强网络安全，防止黑客侵入，做好计算机病毒防护，防止计算机病毒侵蚀和蔓延。  

业务科负责机房服务器的日常管理工作，做好清洁、防火、防水、防盗、防尘、防静电、防磁、防雷击等工作和定期维护、故障处理、安全值班及人员出入登记等制度，确保设备的正常运转。

四、加大内控监督管理

稽核科履行内控的管理和监督职能，制定内控检查的年度及日常工作计划，根据业务科室提供的日志记录，稽核工作人员负责监督检查基金的收缴、支付是否合规，督促相关业务科室办理稽核人员在稽核中发现的问题。业务科室之间对业务流程中的各个环节的真实性、合法性进行互审，对发现的问题及时登记，并反馈给相关科室，及时予以改正。

 邵阳市机关社保处 王春连 简飞飞